Etablir, contrôler, interpréter et analyser les tableaux de flux de trésorerie

Ce qui est enseigné

• Le droit comptable, dans ses articles 961 et 961a CO, requiert des grandes entreprises – que la loi soumet au contrôle ordinaire – l’intégration d’un tableau des flux de trésorerie dans leurs comptes annuels.
• Les normes comptables internationales IFRS et les normes comptables Swiss GAAP RPC requièrent aussi un tableau des flux de trésorerie.
• Un tel tableau présente séparément les flux de trésorerie liés aux activités d’exploitation, aux activités d’investissement et aux activités de financement.
• La présentation de ces flux sous forme de tableau donne aux investisseurs, aux créanciers et aux autres destinataires des comptes annuels une image plus complète de la situation financière de l’entreprise et est également un excellent outil de gestion de l'entreprise.
• Les opérations de la vie d’une entreprise doivent être reflétées de façon adéquate dans le tableau des flux de trésorerie. Les cas particuliers plus complexes seront présentés en détail (par exemple achat d’une immobilisation en leasing, augmentation de capital, mouvements des provisions, etc.).
• Un workshop, à réaliser de préférence sur ordinateur, permettra de mettre en pratique les enseignements théoriques du début de journée.

Inclus dans la participation sur site

• Toute la documentation (version numérique)
• Café d’accueil, boisson pendant les pauses, eau minérale dans la salle