Inhalte (100 Lektionen)
Voraussetzungen und Rahmenbedingungen
Eine Anmeldung zum Zertifikatslehrgang ist möglich, wenn
- betriebswirtschaftliche und rechtliche Grundkenntnisse vorliegen
- ein Abschluss einer Hochschule oder der höheren Berufsbildung vorliegt
- andere Abschlüsse vorliegen
Eine Anmeldung zur Zertifikatsprüfung ist möglich, wenn
- der Unterricht des Zertifikatslehrgangs absolviert wurde
- 1 Jahr Fachpraxis im Bereich des Steuerwesens vorliegt
Prüfung zur Erlangung der Zertifizierung
- E-Leistungsnachweise und schriftlicher Leistungsnachweis
- Nachweis Fachpraxis von 1 Jahr
Zielgruppe
- Mitarbeitende von Big 4 und BDO, KMU-Treuhandgesellschaften, Anwaltskanzleien, Industrie-, Handels- und Dienstleistungsbetrieben, Steuerverwaltungen
- STEX-Studierende
Detailinhalte
Grundzüge und Vertiefung der Mehrwertsteuer
- Einführung in die MWST
- Allgemeine Bestimmungen
- Steuersubjekt bzw. Steuerpflicht
- Steuerobjekt
- Steuersätze, Bemessungsgrundlage, Rechnungsstellung und Steuerausweis
- Vorsteuerabzug (Allgemeines) und Privatanteile, Gemischte Verwendung, Nutzungsänderungen, Vorsteuerkorrektur und Vorsteuerkürzung
- Zeitliche Bemessung
- Abrechnungsmethode und -art
- Meldeverfahren
- Bezugsteuer und Einfuhrsteuer
- Entstehung und Verjährung der Steuerforderung
- Verfahrensrecht und Strafbestimmungen
- MWST-Abrechnungen (Deklaration und Korrekturen)
Branchenspezifische Aspekte der Mehrwertsteuer
- Immobilien und Grundstücke (Verkauf und Vermietung)
- Holding-/Beteiligungsgesellschaften und Gruppenbesteuerung
- Gemeinwesen und Pauschalsteuersätze [PSS]
- Luftverkehr, Transport (KTU + Transportwesen) und Reisebüro
- Risiken, Kontrolle (durch ESTV und internes IKS) und Meldung an andere Steuerarten
- Finanzbereich (Trust, Offshore, Stiftung + Kryptowährung) und Versicherungswesen
- Sport, Kultur und Gesundheitswesen sowie NPO
- Verfahrensrecht und Verjährung
- Bildung sowie Forschung und Entwicklung (F+E)
Grundzüge internationaler Mehrwertsteuer
Praxisnahe Fallstudien