Voraussetzungen und Rahmenbedingungen
Eine Anmeldung zum Zertifikatslehrgang ist möglich, wenn
- betriebswirtschaftliche und rechtliche Grundkenntnisse vorliegen
- ein Abschluss einer Hochschule oder der höheren Berufsbildung vorliegt
- andere Abschlüsse vorliegen
Eine Anmeldung zur Zertifikatsprüfung ist möglich, wenn
- der Unterricht des Zertifikatslehrgangs absolviert wurde
- 2 Jahre Fachpraxis im Bereich des Steuerwesens vorliegen
Zielgruppe
- Mitarbeitende von Big 4 und BDO, KMU-Treuhandgesellschaften, Anwaltbüros, Industrie- und Handelsbetrieben und von Steuerverwaltungen
- STEX-Studierende
Inhalte
Detailinhalte
Einführung Steuerwesen (ca. 25 Lektionen zeit- und Ortsunabhängig)
- Besteuerung der natürlichen Personen
- Besteuerung von beweglichem Vermögen
- Grundstückgewinnsteuer
- Besteuerung von unbeweglichem Vermögen
- Vorsorge
- Unternehmensbesteuerung (Allgemein, Selbständige Erwerbstätigkeit, juristische Personen)
- Verrechnungssteuer und Stempelabgabe
- MWST
Besteuerung natürlicher Personen (ca. 50 Lektionen)
- Steuerpflicht
- Besteuerung nach dem Aufwand
- Besteuerung von unselbständiger Erwerbstätigkeit, Mitarbeiter-Beteiligungen
- Besteuerung von beweglichen Vermögen, strukturierte Finanzprodukte, Obligationen
- Grundstückgewinnsteuer, Handänderungssteuer, Liegenschaftssteuern
- Vorsorge
- Ermittlung des steuerbaren Einkommens, Allgemeine Abzüge, Nicht abziehbare Kosten und Aufwendungen, Zeitliche Bemessung
- Quellenbesteuerung
- Vermögenssteuer - Bewertung von nicht kotierten Unternehmen
- Erbschafts- und Schenkungssteuern
- Trust, Stiftungen
- Allgemeine Bestimmungen
- Steuersubjekt bzw. Steuerpflicht
- Steuerobjekt
- Steuersätze, Bemessungsgrundlage, Rechnungsstellung und Steuerausweis
- Vorsteuerabzug (Allgemeines) und Privatanteile, Gemischte Verwendung, Nutzungsänderungen, Vorsteuerkorrektur und Vorsteuerkürzung
- Zeitliche Bemessung
- Abrechnungsmethode und -art
- Meldeverfahren
- Bezugsteuer und Einfuhrsteuer
- Entstehung und Verjährung der Steuerforderung
- Verfahrensrecht und Strafbestimmungen
- MWST-Abrechnungen (Deklaration und Korrekturen)
Unternehmenssteuerrecht (ca. 80 Lektionen)
- Steuerpflicht juristischer Pesonen
- Grundzüge der Unternehmensbesteuerung
- Gewinnermittlung
- Selbständige Erwerbstätigkeit
- Verrechnungssteuer
- Beteiligungsabzug, Verlustverrechnung, verdecktes Eigenkapital
- Kapitaleinlageprinzip und eigene Aktien
- Verdeckte Vorteilszuwendungen im Konzern
- Umstrukturierungen (Personenunternehmungen, Kapitalgesellschaften)
- Sanierung
- M&A Transaktionen
Verfahrensrecht (ca. 20 Lektionen)
- Grundlagen
- Steuerverfahrensrecht
- Rechtsmittel-, Revisions- und Nachsteuerverfahren
- Materielles Steuerstrafrecht
Interkantonales Steuerrecht (ca. 10 Lektionen)
- Grundlagen
- Grundlagen zur Steuerausscheidung natürliche Personen
Internationales Steuerrecht (ca. 10 Lektionen)
- Grundlagen (Begriff und Rechtsquellen, Doppelbesteuerung, DBA)
- Natürliche Personen (Ansässigkeit, Grundstücke)