Zertifikatslehrgang KMU-Steuerberatung

Voraussetzungen und Rahmenbedingungen

 Eine Anmeldung zum Zertifikatslehrgang ist möglich, wenn 

  • betriebswirtschaftliche und rechtliche Grundkenntnisse vorliegen
  • ein Abschluss einer Hochschule oder der höheren Berufsbildung vorliegt
  • andere Abschlüsse vorliegen

Eine Anmeldung zur Zertifikatsprüfung ist möglich, wenn

  • der Unterricht des Zertifikatslehrgangs absolviert wurde
  • 2 Jahre Fachpraxis im Bereich des Steuerwesens vorliegen

 

Zielgruppe

  • Mitarbeitende von Big 4 und BDO, KMU-Treuhandgesellschaften, Anwaltbüros, Industrie- und Handelsbetrieben und von Steuerverwaltungen
  • STEX-Studierende

 

Inhalte

Detailinhalte

Einführung Steuerwesen (zeit- und ortsunabhängig)

  • Besteuerung der natürlichen Personen allgemein
  • Besteuerung von beweglichem und unbeweglichem Vermögen
  • Grundstückgewinnsteuer
  • Vorsorge
  • Unternehmensbesteuerung (Allgemein, Selbständige Erwerbstätigkeit, juristische Personen)
  • Verrechnungssteuer und Stempelabgabe
  • MWST

Besteuerung natürlicher Personen 

  • Steuerpflicht
  • Besteuerung nach dem Aufwand
  • Besteuerung von unselbständiger Erwerbstätigkeit
  • Besteuerung von beweglichem Vermögen, Obligationen
  • Grundstückgewinnsteuer, Handänderungssteuer, Liegenschaftssteuer
  • Vorsorge
  • Ermittlung des steuerbaren Einkommens, Allgemeine Abzüge, Nicht abziehbare Kosten und Aufwendungen, Zeitliche Bemessung
  • Vermögenssteuer - Bewertung von nicht kotierten Unternehmen
  • Erbschafts- und Schenkungssteuern
Grundzüge der Mehrwertsteuer 
  • Allgemeine Bestimmungen
  • Steuersubjekt bzw. Steuerpflicht
  • Steuerobjekt
  • Steuersätze, Bemessungsgrundlage, Rechnungsstellung und Steuerausweis
  • Vorsteuerabzug (Allgemeines) und Privatanteile, Gemischte Verwendung, Nutzungsänderungen, Vorsteuerkorrektur und Vorsteuerkürzung
  • Zeitliche Bemessung
  • Abrechnungsmethode und -art
  • Meldeverfahren
  • Bezugsteuer und Einfuhrsteuer
  • Entstehung und Verjährung der Steuerforderung
  • Verfahrensrecht und Strafbestimmungen
  • MWST-Abrechnungen (Deklaration und Korrekturen)

Unternehmenssteuerrecht 

  • Steuerpflicht juristischer Personen
  • Grundzüge der Unternehmensbesteuerung
  • Gewinnermittlung
  • Selbständige Erwerbstätigkeit
  • Verrechnungssteuer
  • Beteiligungsabzug, Verlustverrechnung, verdecktes Eigenkapital
  • Kapitaleinlageprinzip und eigene Aktien
  • Verdeckte Vorteilszuwendungen im Konzern
  • Umstrukturierungen (Personenunternehmungen, Kapitalgesellschaften)
  • Sanierung
  • M&A Transaktionen

Verfahrensrecht 

  • Grundlagen
  • Steuerverfahrensrecht
  • Rechtsmittel-, Revisions- und Nachsteuerverfahren
  • Materielles Steuerstrafrecht

Interkantonales Steuerrecht 

  • Grundlagen
  • Grundlagen zur Steuerausscheidung natürliche Personen
Internationales Steuerrecht 
  • Grundlagen (Begriff und Rechtsquellen, Doppelbesteuerung, DBA)
  • Natürliche Personen (Ansässigkeit, Grundstücke) 

Ort & Zeit

  • Neben zeit- und ortsungebundenen Unterrichtssequenzen wird ein regelmässiger Präsenzunterricht angeboten. Der Präsenzunterricht kann vor Ort oder per Live Streaming besucht werden.

Termine & Prüfungsdaten

  • 07.04.2025 - 19.01.2027
  • Zertifikatsprüfung: 02.03.2027

Lehrgangsleitung

Daniel Fankhauser
Uwe Mehrwald

Kursgebühren

(CHF exkl. MWST)

Nichtmitglieder
CHF 19 000

Experten- und Fachmitarbeiter-Einzelmitglieder
CHF 17 000

Experten- und Fachmitarbeiter-Einzelmitglieder aus Mitgliedunternehmen
CHF 15 200

Für STEX-Studierende sind die Ausbildungskosten in den Studiengebühren integriert.

Kontakt

EXPERTsuisse AG
Weiterbildung
Stauffacherstrasse 1
8004 Zürich

Tel. +41 58 206 05 40
E-Mail